XMで稼いだら「確定申告」を忘れずに!手順を解説

中級者向け

XM(海外FX業者)で利益が発生したら、「確定申告」を行わなければいけません。

確定申告って、会社がやってくれるんじゃないの?

国内業者で稼いだ分と合わせられるの?

実際のやり方が知りたい。

今回は、確定申告の基礎知識・よくある疑問と具体的な手順についてまとめました。

XMでの取引履歴を確認し、対象者の方は税金を納めましょう。

そもそも「確定申告」とは?

「確定申告」とは、毎年、1月1日から12月31日までに得た所得を税務署に提出することです。

所得(収入から必要経費を引いた金額)によって、住民税や健康保険料などの金額が決まります。

「確定申告」の期間は、毎年2月16日から3月15日です。

会社勤めの場合は会社が計算してくれるので、自分で行ったことが無い方もいるかもしれません。

しかし、XM(海外FX業者)を利用して利益が出たなら、対象となる可能性があります。

年間売上が20万円以下の場合のみ、確定申告はしなくても良いです(年末調整のみでOK)。

「確定申告」が必要なのは、以下の条件に該当する方です。

  • 給与所得がある方(サラリーマン・OL・アルバイトなど):20万円以上
  • 給与所得がない方(個人事業主・専業主婦・学生など):38万円以上

なお、忘れていたり、時間が取れなかったりして、確定申告の期限を過ぎてしまうと、無申告加算税や税延滞税などが課されます。

「確定申告」対象者の方は必ず行いましょう。

「確定申告」に関する疑問

初心者が「確定申告」を行うのは難しく、迷ってしまうと思います。

この項では、よくある3つの疑問をまとめました。

経費に計上できるのは?

経費は、トレードをするのに欠かせない出費です。

経費を計上することにより所得が減り、節税対策になります。

例えば、

  • スマートフォン、タブレット、パソコン、モニターの購入費用
  • インターネット回線
  • 情報収集(書籍や雑誌の購入、セミナーへの参加費や交通費・宿泊費)
  • トレーダーとの飲食代
  • インジケーターなどの購入費
  • 海外業者への送金手数料
  • 家賃・光熱費

などが該当します。

なお、FXのトレードに関連する場合に限られ、プライベートで使った分は計上できません。

パソコン関連で10万円未満のものは、経費処理してもほとんど認められます。

10万円以上20万円未満の商品は、3〜4年で減価償却しましょう。

例えばパソコンを15万円で購入した時は、1年目5万円・2年目5万円・3年目5万円と、3年にわたって均等に経費処理します。

また、家賃に関しては家事按分、つまりトレーダー用のスペースと生活スペースを分けて考えます。

はっきり分けられない場合は、家賃の30〜40%程度で申告するのが一般的と言われています。

意外と大きく節約できるので、ぜひ経費を計上しましょう。

入金ボーナスは含む?

海外FX業者では、ボーナスが豊富です。

XMからキャンペーンでもらったボーナスやキャッシュバックも、雑所得として書かなければいけません。

なお、口座開設時のボーナスは出金できないため、一時所得扱いになります。

年間50万円を超えなければ、申告の必要はありません。

(※後述の取引履歴書「Closed P/L」には、ボーナスの金額は含まれていません。

XMでは「Credit Facility」の項目に記載されています。)

国内FXと合算できる?

国内業者と海外業者(XM)での利益はまとめることはできません。

  • 国内業者:申告分離課税の雑所得
  • 海外業者(XM):総合課税の雑所得

と分かれるため、それぞれの区分にて行いましょう。

ちなみに、総合課税の税率は以下の通りです。

  • 195万円まで:5%
  • 195万円を超え330万円まで:10%(控除額97,500円)
  • 330万円を超え695万円まで:20%(控除額427,500円)
  • 695万円を超え900万円まで:23%(控除額636,000円)
  • 900万円を超え1800万円まで:33%(控除額,536,000円)
  • 1800万円を超え4000万円まで:40%(控除額2,769,000円)
  • 4000万円を超える:45%(控除額4,796,000円)

「確定申告」の手順

「確定申告」の流れを確認しましょう。

もしも書類上で不明点があれば、税務署や市区町村の相談窓口にて質問しましょう。

必要な書類

  • 源泉徴収票(給与所得者)
  • 控除証明書(社会保険料控除・医療費控除・住宅ローン控除)
  • XMに関する経費の領収書
  • XMの取引履歴書

XMの取引履歴書をダウンロード

パソコンから取引履歴書をダウンロードします。

(※スマホから閲覧はできますが、ダウンロードは不可です。)

  1. XMのMT4(またはMT5)にログイン
  2. ターミナルの「口座履歴」→「期間のカスタム設定」を選択
  3. 期間を設定(2019年の場合は、2018年1月1日から2018年12月31日までの1年間)
  4. 「OK」をクリック
  5. 右クリックをし、「レポートの保存」をクリック

「確定申告」が必要かチェック

ファイル下部の「Closed Trade P/L」が、確定損益金額です。

給与取得者で20万円、給与取得者以外は38万円を超えていると確定申告が必要です。

国税庁公式サイトへアクセス

確定申告書は税務署にて入手できますが、でネット上でも作成可能です。

作成した確定申告書は、e-taxまたは郵送で提出することができます。

  1. 国税庁公式サイトの確定申告書等作成コーナーへアクセス
  2. 「作成開始」をクリック
  3. 「e-tax」または「印刷して書面提出する」を選択
  4. 「所得税」→「左記以外の所得がある方(すべての所得対応)」をクリック

参考:【確定申告書等作成コーナー】-作成コーナートップ

雑所得金額の入力

XM(海外業者)での所得金額を入力していきます。

  1. 「雑所得(その他)」の「入力する」をクリック
  2. 「上記以外(報酬等)」の「入力する」をクリック
  3. 各種項目を入力し、「入力終了(次へ)」をクリック
  • 種目:証拠金取引
  • 名称:Tradexfin Limited.(XMの業者名)
  • 場所:Eden Island, Seychelles(XMの住所)
  • 収入金額:XMでの利益を入力(例100万円)
  • 必要経費:XMでの経費を入力(例20万円) 
  • 源泉徴収額税:空白

所得(控除)金額の入力

会社から給与をもらっている人は「給与所得」、自営業・フリーランスの方は「事業所得(営業・農業)」にて所得を入力しましょう。

控除金額も合わせて入力します。

住民税などの入力

「住民税・事業税に関する事項」にて、住民税他を入力します。

無ければ「入力終了(次へ)」をクリックします。

個人情報の入力

  • 氏名
  • 性別
  • 電話番号
  • 職業
  • 屋号、雅号
  • 世帯主の氏名、世帯主との続柄

を入力し、「入力終了(次へ)」をクリックします。

納税地の入力

納税地・郵便番号・住所などを入力し、「入力終了(次へ)」をクリックします。

確定申告書の提出

「帳票表示・印刷」をクリックすると、確定申告書(PDF)がダウンロードされます。

内容を確認してから、問題が無ければ印刷しましょう。

あとは税務署に郵送、または直接提出します。

まとめ

XM(海外FX業者)で稼いだ場合は、「確定申告」を行いましょう。

まずは取引履歴書の利益や経費の領収書にて、所得金額を計算します。

  • 給与所得がある方(サラリーマン・OL・アルバイトなど):20万円以上
  • 給与所得がない方(個人事業主・専業主婦・学生など):38万円以上

こちらに当てはまる方は、2月16日から3月15日までの間に提出する必要があります。

記事内で紹介した疑問や手順を確認してください。

XMでお金をゲットした分は、きちんと申告・納税しましょう。

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